Dr. Jens Sebastian Groh, Rechtsanwalt, Fachanwalt für Erbrecht, Fachanwalt für Handels- und Gesellschaftsrecht.

Ein Ehepaar aus Mayen hat sich in einem Berliner Testament gegenseitig zu Alleinerben eingesetzt. Der Vater hat ein Leben lang allein das Geld verdient, die Mutter hat sich um Haus und Kinder gekümmert. Das Ersparte liegt auf einem gemeinsamen Wertpapierdepot, über das jeder allein verfügen konnte. Nach dem Tod des Vaters verlangt die Tochter ihren Pflichtteil. Im Nachlassverzeichnis der Mutter taucht das Depot aber nur zur Hälfte auf. Darf die Mutter das? Gehört das Geld nicht dem, der es verdient hat? Und wie können Kinder prüfen, ob ihnen mehr zusteht?

Um diese Fragen geht es bei der Bewertung von Gemeinschaftskonten im Pflichtteilsrecht. Das Oberlandesgericht Düsseldorf hat dazu im April 2026 eine Entscheidung getroffen, die für viele Familien von Bedeutung ist. Bei größeren Depots geht es schnell um fünf- oder sechsstellige Beträge. Als Fachanwalt für Erbrecht in Mayen vertrete ich Pflichtteilsberechtigte bei der Durchsetzung ihrer Ansprüche und berate Erben bei deren Abwehr. Ebenso berate ich Ehepaare, die ihre Konten und Depots von vornherein klar regeln möchten.

1. Wie wird der Pflichtteil berechnet?

Wer enterbt ist, kann vom Erben den Pflichtteil verlangen. Er beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils und wird in Geld ausgezahlt (§ 2303 BGB). Grundlage der Berechnung ist der Nachlass:

§ 2311 Abs. 1 Satz 1 BGB: „Der Berechnung des Pflichtteils wird der Bestand und der Wert des Nachlasses zur Zeit des Erbfalls zugrunde gelegt.“

Maßgeblich ist also, was dem Erblasser am Todestag gehörte, bewertet zum Kurswert dieses Tages. Bei einem Einzelkonto ist das einfach. Bei einem Gemeinschaftskonto oder Gemeinschaftsdepot stellt sich dagegen die Frage, welcher Anteil dem Verstorbenen gehörte und damit in den Nachlass fällt.

Wie hoch ist der Pflichtteil beim Berliner Testament?

Leben die Eltern im gesetzlichen Güterstand der Zugewinngemeinschaft und setzen sie sich gegenseitig als Alleinerben ein, beträgt der gesetzliche Erbteil des Ehegatten neben Kindern die Hälfte (§ 1931 Abs. 1, § 1371 Abs. 1 BGB). Die Kinder teilen sich die andere Hälfte. Bei zwei Kindern beträgt der Pflichtteil jedes Kindes damit ein Achtel des Nachlasses, bei drei Kindern ein Zwölftel. Mehr zu den Rechten enterbter Kinder lesen Sie in unserem Beitrag Enterbt? Welche Rechte habe ich?

2. Wem gehört das Geld auf einem Oder-Konto?

Bei einem Gemeinschaftskonto unterscheidet man zwei Formen:

• Beim Oder-Konto oder Oder-Depot darf jeder Kontoinhaber allein verfügen. Das ist bei Ehepaaren die Regel.
• Beim Und-Konto dürfen die Kontoinhaber nur gemeinsam verfügen.

Gegenüber der Bank sind beim Oder-Konto beide Ehegatten Gesamtgläubiger. Für ihr Verhältnis untereinander enthält das Gesetz eine Auslegungsregel:

§ 430 BGB: „Die Gesamtgläubiger sind im Verhältnis zueinander zu gleichen Anteilen berechtigt, soweit nicht ein anderes bestimmt ist.“

Das bedeutet konkret: Im Zweifel gehört jedem Ehegatten die Hälfte des Guthabens, unabhängig davon, wer das Geld eingezahlt hat. Im Erbfall fällt deshalb grundsätzlich nur die Hälfte des Oder-Kontos in den Nachlass. Die andere Hälfte gehört schon dem überlebenden Ehegatten und erhöht den Pflichtteil nicht.

Was gilt, wenn nur ein Ehegatte das Geld verdient hat?

Allein die Tatsache, dass ein Ehegatte Alleinverdiener war, ändert an der hälftigen Zuordnung nichts. Wer einen anderen Anteil behauptet, muss eine abweichende Vereinbarung der Ehegatten darlegen und beweisen. Genau darum ging es in der Entscheidung des OLG Düsseldorf.

3. Was hat das OLG Düsseldorf entschieden?

Mit Urteil vom 24. April 2026 (Az. I-7 U 11/25) hat das Oberlandesgericht Düsseldorf die hälftige Zuordnung eines Gemeinschaftsdepots im Pflichtteilsrecht bestätigt.

Der Fall: Die Eltern hatten sich in einem gemeinschaftlichen Testament gegenseitig zu Erben eingesetzt. Nach dem Tod des Vaters war die Mutter Alleinerbin, die Tochter war enterbt. Die Mutter legte ein notarielles Nachlassverzeichnis vor, in dem sie die gemeinsamen Wertpapierdepots nur zur Hälfte dem Nachlass zurechnete, und zahlte einen ersten Betrag. Die Tochter verlangte mehr. Ihr Argument: Der Vater sei der alleinige Verdiener gewesen. Das gesamte Depot habe deshalb ihm gehört, und ihr Pflichtteil sei aus dem vollen Wert zu berechnen.

Die Entscheidung: Das OLG folgte dem nicht. Seine Kernaussagen nach den vorliegenden Urteilsbesprechungen:

• Bei einem Oder-Depot wird nach § 430 BGB vermutet, dass das Guthaben den Ehegatten zu gleichen Teilen zusteht.
• Dass der Vater das Familieneinkommen allein erwirtschaftet hatte, reicht nicht für die Annahme, dass ihm das Depot allein gehörte.
• Wer bewusst ein gemeinsames Depot einrichtet, gibt damit eher zu erkennen, dass er das Vermögen gerade nicht streng trennen will. Wer Alleineigentum wolle, hätte ein Einzeldepot mit Vollmacht für den Ehegatten wählen können.
• Die Beweislast für eine abweichende Vereinbarung trägt der Pflichtteilsberechtigte. Die Tochter konnte diesen Beweis nicht führen.
• Aus dem Auskunftsanspruch nach § 2314 BGB folgt kein allgemeiner Anspruch auf Vorlage sämtlicher Kontoauszüge und Depotabrechnungen.

Ein Rechenbeispiel

Angenommen, das gemeinsame Depot hat am Todestag einen Wert von 600.000 Euro, und es gibt zwei Kinder. Wird das Depot dem Vater voll zugerechnet, beträgt der Pflichtteil eines Kindes 75.000 Euro (ein Achtel). Bei hälftiger Zurechnung sind es nur 37.500 Euro. Die Zuordnung entscheidet also über die Hälfte des Anspruchs.

4. Wie können Pflichtteilsberechtigte mehr erreichen?

Die Entscheidung bedeutet nicht, dass Kinder die hälftige Zurechnung immer hinnehmen müssen. Es gibt zwei Ansatzpunkte.

Abweichende Vereinbarung der Eltern nachweisen

Die Vermutung des § 430 BGB lässt sich widerlegen, wenn die Ehegatten etwas anderes vereinbart hatten. Das muss nicht schriftlich geschehen sein. Hinweise können sich ergeben aus:

• den Kontoeröffnungsunterlagen und dem Depotvertrag,
• dem Zweck des Kontos, etwa wenn es erkennbar nur der Verwaltung des Vermögens eines Ehegatten diente,
• der tatsächlichen Handhabung, zum Beispiel wenn nur ein Ehegatte über das Depot verfügte und der andere nie,
• Schriftverkehr, Ehevertrag oder sonstigen Erklärungen der Eltern.

Bloße Vermutungen genügen nach der Entscheidung des OLG Düsseldorf nicht. Pflichtteilsberechtigte sollten deshalb frühzeitig sammeln, was sie selbst an Unterlagen und Wissen haben.

Pflichtteilsergänzung wegen Schenkung prüfen

Der zweite Ansatz wird in der Praxis häufig übersehen. Hat ein Ehegatte das Depot allein angespart und dem anderen durch die gemeinsame Kontoinhaberschaft die Hälfte verschafft, kann darin eine Zuwendung unter Ehegatten liegen. Der Bundesgerichtshof behandelt solche ehebezogenen Zuwendungen im Erbrecht grundsätzlich als unentgeltlich (BGH, Urteil vom 27.11.1991 – IV ZR 164/90). Ausnahmen gelten etwa, wenn die Zuwendung der angemessenen Alterssicherung des Ehegatten oder dem Unterhalt diente. Ist die Zuwendung danach eine Schenkung, kann sie einen Pflichtteilsergänzungsanspruch nach § 2325 BGB auslösen.

Für Ehegatten gilt dabei eine Besonderheit: Die Zehnjahresfrist, nach der Schenkungen unberücksichtigt bleiben, beginnt nicht vor Auflösung der Ehe (§ 2325 Abs. 3 Satz 3 BGB). Bestand die Ehe bis zum Tod, kann eine solche Zuwendung deshalb auch nach Jahrzehnten noch in voller Höhe zählen. Ob eine Schenkung vorliegt, muss allerdings ebenfalls der Pflichtteilsberechtigte beweisen, und die Abgrenzung ist im Einzelfall schwierig. Nach den vorliegenden Besprechungen spielte dieser Gesichtspunkt in der Düsseldorfer Entscheidung keine Rolle. Grundlagen erläutern wir in unserem Beitrag Pflichtteilergänzung bei Schenkungen.

Achtung Verjährung: Pflichtteils- und Pflichtteilsergänzungsansprüche verjähren in der Regel in drei Jahren ab dem Schluss des Jahres, in dem der Berechtigte vom Erbfall und von der ihn beeinträchtigenden Verfügung Kenntnis erlangt hat.

5. Welche Auskunft können Sie vom Erben verlangen?

Pflichtteilsberechtigte wissen oft nicht, was im Nachlass ist. Das Gesetz gibt ihnen deshalb einen Auskunftsanspruch gegen den Erben (§ 2314 BGB):

• Der Erbe muss ein Verzeichnis des Nachlasses zum Todestag vorlegen. Auf Verlangen muss er es durch einen Notar aufnehmen lassen. Der Notar muss dabei selbst ermitteln und darf sich nicht allein auf die Angaben des Erben verlassen.
• Die Auskunft umfasst auch Schenkungen des Erblassers, die für einen Ergänzungsanspruch in Betracht kommen.
• Bestehen Anhaltspunkte, dass das Verzeichnis nicht sorgfältig erstellt wurde, kann der Pflichtteilsberechtigte verlangen, dass der Erbe die Richtigkeit an Eides statt versichert (§ 260 Abs. 2 BGB).
• Kann der Anspruch noch nicht beziffert werden, lassen sich Auskunft und Zahlung in einer Stufenklage verbinden.

Die Kosten des Verzeichnisses trägt der Nachlass. Näheres lesen Sie in unserem Beitrag Kosten der Pflichtteilermittlung.

6. Was sollten Ehepaare bei der Gestaltung beachten?

Die Entscheidung ist auch eine Gestaltungshilfe für Ehepaare. Mit der Wahl der Kontoform beeinflussen Sie, was im Erbfall in den Nachlass fällt:

• Ein Oder-Konto führt im Zweifel zur hälftigen Zuordnung. Das kann gewollt sein, wenn der überlebende Ehegatte möglichst umfassend abgesichert werden soll.
• Ein Einzelkonto mit Vollmacht für den Ehegatten dokumentiert, dass das Guthaben einem Ehegatten allein gehört, ermöglicht dem anderen aber trotzdem den Zugriff. Wichtig ist eine Vollmacht, die über den Tod hinaus gilt. Mehr dazu in unserem Beitrag Was wird aus einer Vollmacht im Todesfall?
• Wer eine bestimmte Zuordnung wünscht, sollte sie schriftlich festhalten. Das schafft Klarheit für die Erben und vermeidet Streit.
• Schenkungsteuerlich kann eine Einzahlung auf ein Oder-Konto ebenfalls von Bedeutung sein. Bei größeren Vermögen empfiehlt sich deshalb die Abstimmung mit der Steuerberatung.

Gemeinschaftskonten sind nur ein Baustein. Wie sich das Berliner Testament insgesamt auf den Pflichtteil der Kinder auswirkt, lesen Sie in unserem Beitrag Berliner Testament: Vorteile, Nachteile und teure Fallstricke.

7. Warum ist fachanwaltliche Begleitung sinnvoll?

Im Pflichtteilsstreit entscheidet die Zuordnung von Konten und Depots häufig über einen großen Teil des Anspruchs. Ob sich die hälftige Vermutung widerlegen lässt oder ob ein Ergänzungsanspruch besteht, hängt von Unterlagen ab, die Pflichtteilsberechtigte meist erst über den Auskunftsanspruch erhalten. Umgekehrt müssen Erben ihre Zuordnung belegen können, um überhöhte Forderungen abzuwehren.

Als Fachanwalt für Erbrecht begleite ich Mandanten in Mayen, Andernach, Mendig, Polch und dem gesamten Landkreis Mayen-Koblenz bei:

• der Geltendmachung von Auskunfts-, Pflichtteils- und Pflichtteilsergänzungsansprüchen, einschließlich des notariellen Nachlassverzeichnisses,
• der Prüfung, wie Gemeinschaftskonten, Depots und Lebensversicherungen im Nachlass zu bewerten sind,
• der Abwehr unberechtigter Pflichtteilsforderungen für Erben,
• der Stufenklage und der Vertretung vor dem Landgericht,
• der Gestaltung von Testamenten, Konten und Vollmachten für Ehepaare.

Weitere Beiträge finden Sie unter Rechts-Tipps zum Erbrecht, einen Überblick über alle Beratungsfelder in unserer Leistungsübersicht.

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Gehört ein Gemeinschaftskonto im Erbfall ganz zum Nachlass?

Nein. Bei einem Oder-Konto der Ehegatten wird nach § 430 BGB vermutet, dass jedem die Hälfte gehört. In den Nachlass fällt deshalb grundsätzlich nur der Anteil des Verstorbenen, also die Hälfte des Guthabens am Todestag.

Zählt das ganze Depot, wenn mein Vater Alleinverdiener war?

Allein deshalb nicht. Nach dem Urteil des OLG Düsseldorf vom 24.04.2026 (I-7 U 11/25) reicht der Alleinverdienst nicht aus, um die hälftige Vermutung zu widerlegen. Der Pflichtteilsberechtigte muss eine abweichende Vereinbarung der Eltern beweisen.

Kann ich als enterbtes Kind die Kontoauszüge verlangen?

Ein allgemeiner Anspruch auf alle Kontoauszüge besteht nicht. Sie können aber ein Nachlassverzeichnis verlangen, auf Wunsch durch einen Notar. Bei Zweifeln an dessen Sorgfalt kommt eine eidesstattliche Versicherung des Erben in Betracht.

Kann die Hälfte des überlebenden Ehegatten eine Schenkung sein?

Das ist möglich, wenn ein Ehegatte das Guthaben allein angespart hat. Ehebezogene Zuwendungen gelten im Erbrecht grundsätzlich als unentgeltlich. Dann kann ein Pflichtteilsergänzungsanspruch bestehen, für den die Zehnjahresfrist bei Ehegatten erst mit Auflösung der Ehe beginnt.

Welcher Wert ist bei einem Wertpapierdepot maßgeblich?

Maßgeblich ist der Wert am Todestag (§ 2311 BGB). Spätere Kursgewinne oder Kursverluste ändern die Höhe des Pflichtteils grundsätzlich nicht.

Wie lange habe ich Zeit, meinen Pflichtteil geltend zu machen?

Der Pflichtteilsanspruch verjährt in der Regel in drei Jahren. Die Frist beginnt mit dem Schluss des Jahres, in dem Sie vom Erbfall und von Ihrer Enterbung erfahren haben.

Ihr Ansprechpartner in Mayen

Sie sind enterbt und möchten prüfen lassen, ob das Nachlassverzeichnis vollständig ist und Konten richtig bewertet wurden? Oder sind Sie Erbe und sehen sich einer Pflichtteilsforderung ausgesetzt? Ich berate Sie zu Ihren Ansprüchen und Ihrer Verteidigung.

RA Dr. Jens Sebastian Groh
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